行业动态
| 前进缅甸投资机会与辅导 |
| 前进缅甸投资机会与辅导 广华管理顾问有限公司/广鸿企管顾问有限公司 总监 苏浚玮 缅甸的观光业和服装产业潜能正在大爆发，前者已成为经济很重要的驱动力。 除了石油和天然气外，服装业在2015年成为第二大出口创汇商品，主因是2016年10月美国取消制裁，这非常鼓舞人心，可带动更多外资。 像服装业就至关重要，它雇用了超过40万人。2017年缅甸希望服装出口能增加到30亿美元。 东盟国家内，缅甸相对其他国家的竞争力及优势，首先是地理位置，缅甸就在中国跟印度中间，这两个人口大国经济都在成长，这是个很关键的优势。 同时也有低廉的劳动力，因为这原因，很多劳力密集产业现在都把生产基地移动到缅甸，包括中国。 很多韩国工厂、甚至日本也开始把制造业移动到缅甸，不只汽车产业（指Nissan日产）也包括电子产业，三星也正考虑把工厂迁来。 缅甸的两大优势，一是地理位置，其次则是劳动力 而且缅甸有很宽广的土地，是东南亚第二大的国家，仅次于印度尼西亚，而且有很多适合耕种的土地，所以农业也是发展潜力很大的一个产业，同时我们有很丰富的自然资源，像是天然气。（缅甸是世界第十大天然气储藏国） 缅甸新政府非常欢迎外资，邀请日本企业来缅甸投资基础建设，目前还需要很多基础建设，例如电力、道路和桥梁，包括建筑，不管住宅或商用建筑，还有很多发展空间。 另一部分是工业区，我们需要规画许多新的工业区，让制造业进驻。我相信未来一到两年，缅甸会是亚洲一颗崛起的新星。 缅甸目前还是农业为主的国家，经济很倚赖农业，在这之上，我们试图移动到工业化社会，但还在很早期的阶段。我们离台湾二三十年前开始发展科技业的阶段，还有一段距离，我们目前希望让整个社会移动到工业化的下一阶段，配套工业（supporting industry）。 越来越多的汽车公司，例如丰田、铃木或日产，当他们开始把制造或组装搬来缅甸，我们也开始思考，可以发展这些支持、配套型的产业，例如汽车零组件。我们希望能从单纯的劳力密集，转移到支持配套型产业。 缅甸欢迎十大优先投资领域 根据缅甸投资委员会(MIC)最新公告，缅甸欢迎十大优先投资领域如下： 1）农业及相关服务、农产品加工行业：如农业种植技术提升、种子培育、农机具生产制造、农业技术升级咨询服务、农产品加工等行业。 2）畜牧业和水产养殖业：如牛只、羊只、鸡只、猪只等养殖、育种、技术提升、后制加工成品等，蛋农等规模化生产与卫生提升，鱼、虾、蟹等养殖、育种、技术提升、后制加工成品等。 3）有助于增加出口的制造业：如成衣业、制鞋业、家电业、食品加工业、汽车业、民生基础工业、家俱业、机器设备制造业、饮料业、纺织布料业、精致金属加工业等，高劳力密集或高技术培训制造业。以来料加工并出口为导向，提升缅甸居民的相关的技能，提升其国民之所得。 4）有助于替代进口的制造业：如食品加工业、机器设备制造业、民生基础工业、各大电子业、纺织业、制鞋业等之上游零配件制造业等。 5）电力行业：电厂建设业、电力设备相关产业。 6）物流业：国际物流业、跨省物流业、市区物流业等。 7）教育服务行业：国际语言教育服务业、职业技能技术培训服务业等。 8）健康服务行业：医疗产业、健身产业、生技产业等。 9）公民平价房建设制造业：公民平价房(公有住宅)营建商。 10）开发工业园区/经济特区：开发新的工业园区/经济特区的开发商。 我们来进一步分析，以上十大产业项目中，有何机会与风险 风险大，机会来了也要会规避风险 从上面十个大行业中，我们发现，只有第一项与第二项的农、畜、水产业，较没有太大的法令技术陷阱在里面。 这二个产业，要面对的就是病虫害防治的问题与药物进口取得的困难。 而第三项产业中，是以来料加工为主的劳力密集产业，这类工厂的登记法令中，有一款“严禁国内销售”的禁令，所以想要在缅甸国内市场销售，只能违法、变相的操作，要非常仅慎。 第四大项中，主要就是要解决第三项中许多上游零配件(供应炼)不足之缺点，但因技术门坎高，技术工难寻、加上原料取得不易，有许多难处都是必需要投资前多加考虑的一块。 而第五项、第八项、第九项、第十项等四大产业，就需要大笔资金的投资。 以目前缅甸政府的态度，所有的案件，必需透过厂商的原生国政府单位(如台商就必需由台湾政府，中资就必需由中国政府、日商就必需要日本政府)出面，与缅甸政府签立G to G(政府对政府)的项目开发合约，并由外国政府具体出资借贷给缅甸政府后，再行支付相关工程的款项。故要投资这方面的外商，需先和原有国家的政府联系，取得相关的资源后，方可投资。 第六项物流业在缅甸的发展有其独特的缅甸风格。目前在缅甸的物流，多为城区物流，并无法做到门对门(DOOR TO DOOR)的物流服务，少数几家有，但速度慢、收费高，不见得适合各大国际物流公司的现行执行标准。 加上仰光市区禁摩(严禁摩托车行驶)，瓦城区人人交通便利(不依赖物流)，加上缅甸家户的门牌普遍不完整，地址难寻，耗工费时，这也是导致门对门服务难以成功的关键。 第七项教育服务业：许多朋友想来缅甸投资教育领域服务，我想，是时机需要告诉大家，国际性的教育服务业，在缅甸，成功的难度颇高。 一、你了解你的客户(学生)想学什么吗？ 二、你有辨法用缅文教学吗？ 三、你了解本地的法规法令吗？ 四、你有足够的师资吗？ 五、你请的翻译可以完整的把你要表达的意思表达出来吗？ 不要用国外的眼光看缅甸，光是第二、第四点，你就完全无法进入市场，更不要想依赖本 地的翻译，因为，他之所以是翻译，就是不够努力、不够积极，连补习的欲望都没有，又 怎么指望他帮你当补习班的老师翻译？ 但以上十个大项目，又真的都无法去投入吗？ 也不完全是。 缅甸租赁的规则；新法实施，租赁合约需留意 在过去数年，缅甸政府一直没法在一般的商业行为上，课征到合理的税收，也是全球各国政府中，课税率最低的前十名国家。 所以近年缅甸政府加大查税力度，在一般的营业税上，也有新的作为，可以让政府得以合法、合理的课税。 所以，你去一般的餐厅用餐，结账单上，通常会加收10%的税金(5%营业税，5%印花税)，有的比较知名的餐饮店，还会再加5%的服务费，所以你吃的一顿饭，1万缅币，会加收1,500元的税和服务费，上面会有贴印花贴纸(预缴税金)，若餐厅没贴印花，就是逃税，可以检举。 其它的税收呢?? 说实在的，很难界定，所以目前课征上仍有难度，但今年，他们新实施的法条中，将加大力度，在“租屋”上的税务，增加稽查的力道。 为什么从租赁收入下手?因为外资申请公司、登记地址，都有合约可供做查核基础。 依法，外资对缅甸的房地产的权限，不得超过11个月，如果超过11个月，屋主将被课征税收。 当然，还有附加条款，就是房东/地主每年的租金收入，若超过200万缅币的租金，政府也将依法向房东/地主课征所得税，以累进税率课征，从最低的5%，到最高的40%，是每个外国人在缅甸租屋时，必需特别留意的事项。 如何避免房东/地主被课税后，将税金转价给你? 提供下面6个重要的建议? 1）所有合约签定时，必要跟房东/地主签定有效的合约(合约印花需300元以上才算合法) 2）请律师与公正第三方，在签约现场做公证(若无知名律师或法官，请与洪顾问联络) 3）在条约上议定，租赁期间的所有费用与条列(若一次签定一年以上，必需在合约上明白议定未来每一年的租金为何)，并明定其它所衍生的税金费用，需由房东/地主自行负担。 4）有问题的地方或设备(如房子有龟裂、马桶漏水等)，必需明列于合约上，并拍照且洗出照片二份，与合约同时让律师公证。 5）若屋主不愿意配合，请律师协助，订立其它条款，以保护己身的租赁安全与合约合法性。 6）若再不愿意，则请另寻其它物件，以免吃亏上当，得不偿失。 若是己租赁的合约，请立即拿出来审视合约内容，若有不懂的，请与专业人士联络，协助了解，并提供如何避免后续争议的解决方法，并立即请律师协助，强化合约内容。 合法租赁，安全第一，如何让外资在本地的投资有效且安全，这才是投资所必需第一考虑的重点。 如何加入这个市场战局，可进一步安排缅甸仰光商务考察团，由缅甸在地的台湾籍顾问全程陪同，深度分析，房地产考察团、零售业考察团、制造业考察团，依不同客群客制化，团费包括机票、签证、旅馆、仰光交通费及餐饮，不包括当地小费及其它采购支出。 |
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